Указ Президента Российской Федерации от 2 июля 2024 г. N 569 «О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. N 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами»

0 0

Дата подписания: 02.07.2024Опубликован: 04.07.2024

Указ Президента Российской Федерации

1. Внести в Указ Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. N 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2024, N 5, ст. 672; N 14, ст. 1898) следующие изменения:

а) в пункте 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«1. Установить, что информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законов Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. N 2124-I «О средствах массовой информации», от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», федеральных законов «О банках и банковской деятельности», от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ «О защите конкуренции», от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональных данных», от 29 апреля 2008 г. N 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства», от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности», от 27 июля 2010 г. N 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ «Об электронной подписи», от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», от 2 августа 2019 г. N 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», от 8 июня 2020 г. N 168-ФЗ «О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации», от 20 июля 2020 г. N 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» и от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», не раскрывают и (или) не предоставляют следующие лица:»;

подпункт «а» изложить в следующей редакции:

«а) хозяйственные общества, являющиеся экономически значимыми организациями в соответствии с Федеральным законом от 4 августа 2023 г. N 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями» (далее — экономически значимые организации), лица, которые обязаны или имеют право вступить в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, лица, которым передано право на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, хозяйственные общества, которые созданы в судебном порядке и которым переданы права иностранной холдинговой компании на акции (доли в уставном капитале) экономически значимой организации, лица, которые вступили в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, лица, прямо или косвенно владеющие акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации. Указанные лица не раскрывают и (или) не предоставляют (за исключением случая, предусмотренного пунктом 21 настоящего Указа) только следующую информацию:

информацию, позволяющую прямо или косвенно установить наличие у лиц, названных в абзаце первом настоящего подпункта, и (или) иных лиц обязанности или права вступить в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, факт передачи этим и (или) иным лицам права на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, факт вступления этих и (или) иных лиц в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации и (или) факт обращения этих и (или) иных лиц в арбитражный суд с заявлением о приостановлении осуществления иностранной холдинговой компанией корпоративных прав в отношении экономически значимой организации в соответствии с Федеральным законом от 4 августа 2023 г. N 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями»;

информацию о лицах, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставных (складочных) капиталах) юридических лиц, названных в абзаце первом настоящего подпункта, и лицах, под контролем которых прямо или косвенно находятся юридические лица, названные в абзаце первом настоящего подпункта, включая бенефициарных владельцев;»;

б) пункт 11 изложить в следующей редакции:

«11. Лица, названные в пункте 1 настоящего Указа, вправе не раскрывать и (или) не предоставлять иную информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации. При этом лица, названные в абзаце первом подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, вправе не раскрывать и (или) не предоставлять подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации информацию о лицах, которые входят в состав органов управления юридических лиц, названных в абзаце первом подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, и (или) замещают должности, предоставляющие возможность определять действия юридических лиц, названных в абзаце первом подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, и (или) о кандидатах на указанные должности.»;

в) дополнить пунктом 12 следующего содержания:

«12. Лица, являющиеся дочерними хозяйственными обществами экономически значимых организаций, лица, находящиеся под контролем экономически значимых организаций, лица, акциями (долями в уставных капиталах) которых прямо или косвенно владеет экономически значимая организация:

а) не раскрывают и (или) не предоставляют информацию, предусмотренную абзацами вторым и третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа;

б) вправе не раскрывать и (или) не предоставлять подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации информацию о лицах, которые входят в состав их органов управления и (или) замещают должности, предоставляющие возможность определять действия лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и (или) о кандидатах на такие должности.»;

г) пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Лица, названные в пунктах 1 и 12 настоящего Указа и не раскрывшие и (или) не предоставившие информацию на основании пунктов 1 — 12 настоящего Указа, обязаны:

а) направить соответствующее уведомление в федеральные органы исполнительной власти и иным лицам, которые на основании законодательных актов Российской Федерации, предусмотренных абзацем первым пункта 1 настоящего Указа, должны получать информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации;

б) предоставить информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации (за исключением информации, предусмотренной абзацами вторым и третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа), органам государственной власти Российской Федерации и иным государственным органам Российской Федерации по их запросам. Лица, названные в подпунктах «б» и «в» пункта 1 настоящего Указа, обязаны предоставить такую информацию также иным лицам, указанным в подпункте «а» настоящего пункта, по их запросам.»;

д) дополнить пунктом 21 следующего содержания:

«21. Экономически значимые организации обязаны направить уведомление о наличии (отсутствии) иностранных лиц, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, с указанием размера доли иностранного владения (при наличии), а также информацию, предусмотренную абзацем третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа:

а) в Центральный банк Российской Федерации — в случае если экономически значимая организация либо ее дочерние хозяйственные общества являются кредитными организациями или некредитными финансовыми организациями, осуществляющими виды деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

б) в Министерство экономического развития Российской Федерации — в иных случаях.»;

е) дополнить пунктом 22 следующего содержания:

«22. В случае если лица, названные в абзаце первом подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, являются публичными акционерными обществами, акции которых допущены к организованным торгам, направление информации, предусмотренной абзацем третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, в отношении лиц, владеющих менее чем 5 процентами акций такого общества, в порядке, установленном пунктом 21 настоящего Указа, не требуется.»;

ж) дополнить пунктом 23 следующего содержания:

«23. В случае если информация, предусмотренная абзацем третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, после ее направления в Центральный банк Российской Федерации или Министерство экономического развития Российской Федерации изменилась, информация о таких изменениях направляется в соответствующий орган.»;

з) дополнить пунктом 24 следующего содержания:

«24. Уведомление и информация, направленные в соответствии с пунктом 21 настоящего Указа в Центральный банк Российской Федерации или Министерство экономического развития Российской Федерации, могут быть направлены Центральным банком Российской Федерации или Министерством экономического развития Российской Федерации в суд, Генеральную прокуратуру Российской Федерации, Следственный комитет Российской Федерации, Министерство внутренних дел Российской Федерации, Федеральную службу безопасности Российской Федерации по их требованию для ознакомления в связи с находящимися в их производстве уголовными или административными делами.»;

и) дополнить пунктом 25 следующего содержания:

«25. Центральный банк Российской Федерации, Министерство экономического развития Российской Федерации по запросу экономически значимой организации обязаны в срок не позднее десяти рабочих дней со дня поступления такого запроса выдать экономически значимой организации заключение о наличии (отсутствии) иностранных лиц, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, с указанием размера доли иностранного владения (при наличии) на основании направленных в соответствии с пунктом 21 настоящего Указа уведомления и информации.Заключение действует в течение трех месяцев с даты его выдачи либо до даты выдачи нового заключения. Заключение выдается при условии, что на основании направленной в соответствии с пунктом 21 настоящего Указа информации может быть сделан соответствующий вывод. Ответственность за полноту, достоверность и актуальность указанной информации несет экономически значимая организация.»;

к) дополнить пунктом 26 следующего содержания:

«26. С учетом заключения, предусмотренного пунктом 25 настоящего Указа, экономически значимая организация по заявлению лица, названного в абзаце первом подпункта «а» пункта 1 или пункте 12 настоящего Указа (далее — заявитель), вправе выдать заявителю заключение о соблюдении им требований законодательных актов Российской Федерации, названных в пункте 1 настоящего Указа, и изданных во исполнение таких актов иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации к составу лиц, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном (складочном) капитале) заявителя, составу лиц, под контролем которых он прямо или косвенно находится, включая бенефициарных владельцев, при условии, что на основании имеющейся информации может быть сделан вывод о соблюдении указанных требований. Заключение выдается по форме согласно приложению.»;

л) дополнить пунктом 27 следующего содержания:

«27. Заключения, предусмотренные пунктами 25 и 26 настоящего Указа, могут быть предоставлены экономически значимой организацией и заявителем в федеральные органы исполнительной власти и (или) иным лицам.»;

м) дополнить пунктом 28 следующего содержания:

«28. В случае выдачи заявителю заключения, предусмотренного пунктом 26 настоящего Указа, подтверждение соблюдения им требований законодательных актов Российской Федерации, названных в пункте 1 настоящего Указа, и изданных во исполнение таких актов иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации в порядке, предусмотренном этими актами, не требуется.»;

н) дополнить пунктом 29 следующего содержания:

«29. Информация, содержащаяся в заключении, выданном заявителю в соответствии с пунктом 26 настоящего Указа, приравнивается к информации о лицах, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном (складочном) капитале) заявителя, и лицах, под контролем которых он прямо или косвенно находится, включая бенефициарных владельцев.»;

o) дополнить пунктом 210 следующего содержания:

«210. Не вправе запрашивать информацию, раскрытие и (или) предоставление которой на основании настоящего Указа не осуществляются, требовать ее раскрытие и (или) предоставление:

а) третьи лица, в том числе органы местного самоуправления, кредитные и некредитные финансовые организации, лица, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, нотариусы, аудиторские организации;

б) органы государственной власти Российской Федерации и иные государственные органы Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Указом.»;

п) дополнить пунктом 211 следующего содержания:

«211. Нераскрытие и (или) непредоставление информации, предусмотренной абзацами вторым и третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа, не являются основанием:

а) для отказа третьих лиц, органов государственной власти Российской Федерации и иных государственных органов Российской Федерации от взаимодействия с лицами, названными в пунктах 1 и 12 настоящего Указа, при осуществлении ими хозяйственной деятельности или для ограничения такого взаимодействия;

б) для установления третьими лицами, органами государственной власти Российской Федерации и иными государственными органами Российской Федерации условий взаимодействия с лицами, названными в пунктах 1 и 12 настоящего Указа, при осуществлении ими хозяйственной деятельности.»;

p) пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. Информация, не раскрытая и (или) не предоставленная лицами на основании пунктов 1 — 12 настоящего Указа, но предоставленная (направленная) в соответствии с подпунктом «б» пункта 2, пунктами 21 и 23 настоящего Указа, не подлежит раскрытию, в том числе размещению в государственных информационных системах и других источниках.»;

с) дополнить пунктом 31 следующего содержания:

«31. Порядок раскрытия и предоставления информации, установленный настоящим Указом, действует в отношении лиц, названных в абзаце первом подпункта «а» пункта 1 и пункте 12 настоящего Указа, также после завершения всех процедур, предусмотренных Федеральным законом от 4 августа 2023 г. N 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями», в том числе после приобретения экономически значимыми организациями публичного статуса в порядке, установленном этим Федеральным законом.»;

т) дополнить пунктом 32 следующего содержания:

«32. Впредь до внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 4 августа 2023 г. N 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями»:

а) лица, указанные в пунктах 1 и 2 части 1 статьи 7 Федерального закона от 4 августа 2023 г. N 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями», вправе передать право на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) либо частью акций (долей в уставном капитале) экономически значимой организации российскому физическому и (или) юридическому лицу (российским физическим и (или) юридическим лицам);

б) порядок налогообложения сделок (операций) с акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, установленный для физических и (или) юридических лиц (налогоплательщиков) пунктом 101 статьи 2141, пунктом 96 статьи 217, подпунктом 27 пункта 2 статьи 220, подпунктами 115 и 116 пункта 1 статьи 251, пунктом 26 статьи 277, пунктами 61 и 62 статьи 2842 Налогового кодекса Российской Федерации, применяется при выполнении иных условий, установленных указанными положениями Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении физических и (или) юридических лиц (налогоплательщиков), названных в соответствующих положениях Налогового кодекса Российской Федерации, также при частичном получении физическим и (или) юридическим лицом (налогоплательщиком) акций (долей в уставном капитале) экономически значимой организации (частичном получении права на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации) в пределах количества акций (размера доли в уставном капитале) экономически значимой организации, пропорционального доле косвенного владения налогоплательщиком, обязанным вступить в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации.»;

у) дополнить пунктом 33 следующего содержания:

«33. Установить, что в отношении доходов физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации от реализации акций (долей в уставном капитале) экономически значимой организации, доходы указанных лиц от получения которых освобождены от налогообложения в соответствии с пунктом 96 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, применяются положения пункта 172 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действующей на день вступления в силу настоящего Указа.».

2. Органам государственной власти Российской Федерации и иным государственным органам Российской Федерации привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Указом.

3. Центральному банку Российской Федерации привести свои нормативные акты в соответствие с настоящим Указом.

4. Настоящий Указ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Президент Российской Федерации В. Путин

Источник: rg.ru

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.